股票代碼：600865 股票簡稱：百大集團(tuán) 編號(hào)：臨2024-037
百大集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失的公告
公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及公司會(huì)計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，為真實(shí)、準(zhǔn)確反映2024年半年度財(cái)務(wù)狀況，公司本著謹(jǐn)慎性的原則根據(jù)相關(guān)金融資產(chǎn)的情況，分別確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失。具體情況如下：
一、確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失的依據(jù)及方法
1、以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，存在可觀察市場報(bào)價(jià)的金融工具，公司以該報(bào)價(jià)為基礎(chǔ)確定其公允價(jià)值；不存在可觀察市場報(bào)價(jià)的金融工具，公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
2、以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失的計(jì)量取決于金融資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加。如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；如果自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照相當(dāng)于該金融資產(chǎn)未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。
3、對于應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)，公司按照信用風(fēng)險(xiǎn)組合特征計(jì)提預(yù)期信用損失：
組合類別 | 確定組合的依據(jù) | 計(jì)量預(yù)期信用損失的方法 |
應(yīng)收賬款——賬齡組合 | 賬齡 | 參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計(jì)算預(yù)期信用損失 |
其他應(yīng)收款——賬齡組合 | 賬齡 | 參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制其他應(yīng)收款賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計(jì)算預(yù)期信用損失 |
賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對照表
賬 齡 | 應(yīng)收賬款 預(yù)期信用損失率（%） | 其他應(yīng)收款 預(yù)期信用損失率（%） |
1年以內(nèi)（含，下同） | 5 | 5 |
1-3年 | 20 | 20 |
3-5年 | 50 | 50 |
5年以上 | 100 | 100 |
二、確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失的情況
公司2024年半年度確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益-900.78萬元（損失以“-”號(hào)填列），詳情如下：
單位：萬元
類別 | 本期公允價(jià)值變動(dòng)收益 |
股票[注1] | 2,635.69 |
股權(quán)投資[注2] | -3,841.62 |
信托產(chǎn)品 | 183.91 |
其他理財(cái)產(chǎn)品 | 121.24 |
合計(jì) | -900.78 |
注1：公司持有二級(jí)市場股票價(jià)格隨市場波動(dòng)較大，持股的杭州銀行本期確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益4,113.32萬元,金地商置本期確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益-1,622.75萬元以及其他股票本期確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益145.12萬元，合計(jì)2,635.69萬元。
注2：公司對持股的杭州工商信托股份有限公司確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益-3,835.92萬元，因其確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失需按持有地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定過程適時(shí)計(jì)提，公司存在股權(quán)投資價(jià)值進(jìn)一步損失的可能。
公司2024年半年度確認(rèn)信用減值損失51.27萬元（損失以“-”號(hào)填列），詳情如下：
單位：萬元
類別 | 本期信用減值損失 |
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 | 51.44 |
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 | -0.17 |
合計(jì) | 51.27 |
三、對公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響
經(jīng)公司核算，2024年半年度確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失影響2024年半年度歸屬于母公司所有者的凈利潤-1,597.58萬元。
四、相關(guān)審議程序
1、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對上述確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失事項(xiàng)發(fā)表意見如下：公司本次確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失是按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策進(jìn)行，依據(jù)充分，體現(xiàn)了會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，符合公司實(shí)際情況。公司確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失后，有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表能夠更加真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況。
2、經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2024年第三次會(huì)議審議，并提交第十一屆董事會(huì)第八次會(huì)議表決通過，同時(shí)經(jīng)第十一屆監(jiān)事會(huì)第六次會(huì)議表決通過，同意公司對上述資產(chǎn)確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)收益及計(jì)提信用減值損失，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。該事項(xiàng)尚需提交股東大會(huì)審議。
特此公告。
百大集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
二〇二四年八月十七日
