股票代碼：600865 股票簡(jiǎn)稱：百大集團(tuán) 編號(hào)：臨2024-036
百大集團(tuán)股份有限公司
關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
重要內(nèi)容提示：
l 擬聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所”）
l 原聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱“天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所”）
l 變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的簡(jiǎn)要原因及前任會(huì)計(jì)師的異議情況：綜合考慮百大集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)審計(jì)服務(wù)的需求，根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘相關(guān)規(guī)定，經(jīng)履行招標(biāo)程序并根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果，公司擬聘任立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所為2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。公司已就擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)與天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了事前溝通，天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所已明確知悉本次變更事項(xiàng)并確認(rèn)無(wú)異議。
一、擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的基本情況
（一）機(jī)構(gòu)信息
1、基本信息
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所由我國(guó)會(huì)計(jì)泰斗潘序倫博士于1927年在上海創(chuàng)建，1986年復(fù)辦，2010年成為全國(guó)首家完成改制的特殊普通合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所，注冊(cè)地址為上海市，首席合伙人為朱建弟先生。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所是國(guó)際會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)BDO的成員所，長(zhǎng)期從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，新證券法實(shí)施前具有證券、期貨業(yè)務(wù)許可證，具有H股審計(jì)資格，并已向美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）注冊(cè)登記。
截至2023年末，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所擁有合伙人278名、注冊(cè)會(huì)計(jì)師2,533名、從業(yè)人員總數(shù)10,730名，簽署過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師693名。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所2023年業(yè)務(wù)收入（經(jīng)審計(jì)）50.01億元，其中審計(jì)業(yè)務(wù)收入35.16億元，證券業(yè)務(wù)收入17.65億元。
2023年度立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所為671家上市公司提供年報(bào)審計(jì)服務(wù)，審計(jì)收費(fèi) 8.32億元，同行業(yè)上市公司審計(jì)客戶9家。
2、投資者保護(hù)能力
截至2023年末，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所已提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金1.66億元，購(gòu)買的職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額為12.50億元，相關(guān)職業(yè)保險(xiǎn)能夠覆蓋因?qū)徲?jì)失敗導(dǎo)致的民事賠償責(zé)任。
近三年在執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況：
起訴（仲裁）人 | 被訴（被仲裁）人 | 訴訟（仲裁）事件 | 訴訟（仲裁）金額 | 訴訟（仲裁）結(jié)果 |
投資者 | 金亞科技、周旭輝、立信 | 2014年報(bào) | 尚余1,000多萬(wàn)，在訴訟過(guò)程中 | 連帶責(zé)任，立信投保的職業(yè)保險(xiǎn)足以覆蓋賠償金額，目前生效判決均已履行 |
投資者 | 保千里、東北證券、銀信評(píng)估、立信等 | 2015年重組、2015年報(bào)、2016年報(bào) | 80萬(wàn)元 | 一審判決立信對(duì)保千里在2016年12月30日至2017年12月14日期間因證券虛假陳述行為對(duì)投資者所負(fù)債務(wù)的15%承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，立信投保的職業(yè)保險(xiǎn)12.5億元足以覆蓋賠償金額 |
3、誠(chéng)信記錄
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰無(wú)、行政處罰1次、監(jiān)督管理措施29次、自律監(jiān)管措施1次和紀(jì)律處分無(wú)，涉及從業(yè)人員75名。
（二）項(xiàng)目信息
1、基本信息
項(xiàng)目 | 姓名 | 注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)時(shí)間 | 開(kāi)始從事上市公司審計(jì)時(shí)間 | 開(kāi)始在本所執(zhí)業(yè)時(shí)間 | 開(kāi)始為本公司提供審計(jì)服務(wù)時(shí)間 |
項(xiàng)目合伙人 | 陳瑜 | 2007年 | 2007年 | 2007年 | 2024年 |
簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師 | 陳林棟 | 2012年 | 2012年 | 2012年 | 2024年 |
質(zhì)量控制復(fù)核人 | 凌燕 | 2009年 | 2007年 | 2009年 | 2024年 |
（1）項(xiàng)目合伙人近三年從業(yè)情況：
姓名：陳瑜
時(shí)間 | 上市公司名稱 | 職務(wù) |
2021年 | 杭州安恒信息技術(shù)股份有限公司 | 簽字會(huì)計(jì)師 |
2022-2023年 | 寧波太平鳥(niǎo)時(shí)尚服飾股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2022-2023年 | 君禾泵業(yè)股份有限公司 | 簽字合伙人 |
（2）簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師近三年從業(yè)情況：
姓名：陳林棟
時(shí)間 | 上市公司名稱 | 職務(wù) |
2023年 | 寧波太平鳥(niǎo)時(shí)尚服飾股份有限公司 | 簽字會(huì)計(jì)師 |
（3）質(zhì)量控制復(fù)核人近三年從業(yè)情況：
姓名：凌燕
時(shí)間 | 上市公司名稱 | 職務(wù) |
2022-2023年 | 樂(lè)歌人體工學(xué)科技股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2022-2023年 | 浙江萬(wàn)安科技股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2022-2023年 | 寧波江豐電子材料股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2023年 | 浙江銀輪機(jī)械股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2023年 | 溫州宏豐電工合金股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2021年 | 常州銀河世紀(jì)微電子股份有限公司 | 簽字合伙人 |
2021-2023年 | 浙江開(kāi)爾新材料股份有限公司 | 質(zhì)量控制復(fù)核人 |
2022-2023年 | 寧波太平鳥(niǎo)時(shí)尚服飾股份有限公司 | 質(zhì)量控制復(fù)核人 |
2022-2023年 | 綠康生化股份有限公司 | 質(zhì)量控制復(fù)核人 |
2022-2023年 | 江蘇國(guó)茂減速機(jī)股份有限公司 | 質(zhì)量控制復(fù)核人 |
2、誠(chéng)信記錄
項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年未因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，未因執(zhí)業(yè)行為受到證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門的行政處罰，未因執(zhí)業(yè)行為受到證監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)的行政監(jiān)管措施。
3、獨(dú)立性
擬聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所及項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人等不存在違反《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》對(duì)獨(dú)立性要求的情形。
4、審計(jì)收費(fèi)
（1）審計(jì)費(fèi)用定價(jià)原則
主要基于專業(yè)服務(wù)所承擔(dān)的責(zé)任和需投入專業(yè)技術(shù)的程度，綜合考慮參與工作員工的經(jīng)驗(yàn)和級(jí)別相應(yīng)的收費(fèi)率以及投入的工作時(shí)間等因素定價(jià)。
（2）審計(jì)費(fèi)用同比變化情況
2024年度審計(jì)費(fèi)用53萬(wàn)元，其中年報(bào)審計(jì)費(fèi)用40萬(wàn)元，較上年同比降低4.76%；內(nèi)控審計(jì)費(fèi)用13萬(wàn)元，較上年同比降低13.33%。
二、擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況說(shuō)明
（一）前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況及上年度審計(jì)意見(jiàn)
公司原聘任的天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所上年度為公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。在聘期內(nèi)，天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所切實(shí)履行了審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)盡職責(zé)，順利完成了公司審計(jì)工作，從專業(yè)角度維護(hù)了公司及股東的合法權(quán)益。公司不存在已委托前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展部分審計(jì)工作后又解聘前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況。
（二）擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的原因
為踐行良好的公司治理，進(jìn)一步提升外部審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《國(guó)有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》（財(cái)會(huì)〔2023〕4號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，公司結(jié)合現(xiàn)有業(yè)務(wù)狀況，實(shí)際需求及整體審計(jì)需要，擬將2024年度審計(jì)機(jī)構(gòu)變更為立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
（三）上市公司與前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通情況
公司已就擬變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)與前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了溝通，雙方均已知悉本事項(xiàng)，并對(duì)本次變更無(wú)異議。前后任會(huì)計(jì)師事務(wù)所將按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1153號(hào)——前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師和后任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通》和其他相關(guān)要求積極做好有關(guān)溝通及配合工作。公司對(duì)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所多年來(lái)為公司提供的專業(yè)審計(jì)服務(wù)表示衷心的感謝。
三、擬變更會(huì)計(jì)事務(wù)所履行的程序
（一）審計(jì)委員會(huì)審議意見(jiàn)
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2024年第三次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》。審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為：立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所具備應(yīng)有的執(zhí)業(yè)資質(zhì)、專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、獨(dú)立性和良好的誠(chéng)信狀況，且公司本次變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所理由充分、恰當(dāng)，同意聘任立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并同意提交董事會(huì)審議。
（二）董事會(huì)的審議和表決情況
第十一屆董事會(huì)第八次會(huì)議以9票同意，0票反對(duì)，0票棄權(quán)審議通過(guò)了《關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》。董事會(huì)同意聘任立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表和內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并同意將該議案提交股東大會(huì)審議。
（三）生效日期
本次聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所事項(xiàng)尚需提交公司股東大會(huì)審議，并自公司股東大會(huì)審議通過(guò)之日起生效。
特此公告。
百大集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)
二〇二四年八月十七日
