股票代碼：600865 股票簡稱：百大集團 編號：臨2024-014
百大集團股份有限公司
關于確認公允價值變動及計提信用減值損失的公告
公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。
根據《企業會計準則》及百大集團股份有限公司(以下簡稱“公司”)會計政策的相關規定，為真實、準確反映2023年度財務狀況，公司本著謹慎性的原則根據相關金融資產的情況，分別確認公允價值變動及計提信用減值損失。具體情況如下：
一、確認公允價值變動及計提信用減值損失的依據及方法
1、以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產和以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的金融資產，存在可觀察市場報價的金融工具，公司以該報價為基礎確定其公允價值；不存在可觀察市場報價的金融工具，公司采用估值技術確定其公允價值。
2、以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產進行減值處理并確認損失準備。預期信用損失的計量取決于金融資產信用風險自初始確認后是否顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果自初始確認后未顯著增加，公司按照相當于該金融資產未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。
3、對于應收款項和合同資產，公司按照信用風險組合特征計提預期信用損失：
組合類別 | 確定組合的依據 | 計量預期信用損失的方法 |
應收賬款——賬齡組合 | 賬齡 | 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 |
其他應收款——賬齡組合 | 賬齡 | 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制其他應收款賬齡與預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 |
賬齡組合的賬齡與預期信用損失率對照表
賬 齡 | 應收賬款 預期信用損失率（%） | 其他應收款 預期信用損失率（%） |
1年以內（含，下同） | 5 | 5 |
1-3年 | 20 | 20 |
3-5年 | 50 | 50 |
5年以上 | 100 | 100 |
二、確認公允價值變動及計提信用減值損失的情況
公司2023年度確認公允價值變動-17,376.27萬元，其中計入公允價值變動損益-17,093.04萬元，計入其他綜合收益-283.23萬元。詳情如下：
單位：萬元
類別 | 本期公允價值變動金額 |
股票 | -16,920.90 |
公司債券 | -283.23 |
股權投資[注] | -972.78 |
信托產品 | -61.10 |
其他理財產品 | 861.74 |
合計 | -17,376.27 |
注：股權投資公允價值變動具體為：公司對持股的杭州工商信托股份有限公司確認公允價值變動-1,132.14萬元，對杭州全程國際健康醫療管理中心有限公司確認公允價值變動159.36萬元，合計為-972.78萬元。
公司2023年度確認信用減值損失803.74萬元（損失以“-”號填列），詳情如下：
單位：萬元
類別 | 本期信用減值損失金額 |
應收賬款壞賬準備 | 14.88 |
其他應收款壞賬準備 | -2.62 |
信托產品投資及股權配套融資項目減值準備 | 791.48 |
合計 | 803.74 |
三、對公司財務狀況及經營成果的影響
經公司核算，2023年度確認公允價值變動及計提信用減值損失影響2023年度歸屬于母公司所有者的凈利潤-12,460.80萬元，其他綜合收益-212.42萬元。
四、相關審議程序
1、董事會審計委員會對上述確認公允價值變動及計提信用減值損失事項發表意見如下：公司本次確認公允價值變動及計提信用減值損失是按照《企業會計準則》和公司相關會計政策進行，依據充分，體現了會計謹慎性原則，符合公司實際情況。公司確認公允價值變動及計提信用減值損失后，有關財務報表能夠更加真實、公允地反映公司的財務狀況。
2、經董事會審計委員會2024年第一次會議審議，并提交第十一屆董事會第五次會議表決通過，同時經第十一屆監事會第四次會議表決通過，同意公司對上述資產確認公允價值變動及計提信用減值損失，并進行相應的會計處理。該事項尚需提交股東大會審議。
特此公告。
百大集團股份有限公司董事會
二〇二四年三月三十日
